《关于促进企业集团财务公司规范健康发展 提升监管质效的指导意见》正式印发 财务公司监管制度体系进一步健全

据中国财务公司协会(以下简称“中国财协”)，截至2023年末，财务公司数量为235家，是为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构。记者了解到，近年来，财务公司行业紧密围绕集团需求、充分发挥贴近实体经济的优势，强化核心功能、创新产品服务，在企业集团实施资金集约管理、助推国家重大战略实施等方面发挥了积极作用。但个别企业集团受前期多元化扩张积累问题逐渐暴露等因素影响，出现严重经营危机，产业风险传导至财务公司，严重影响到整个财务公司行业的外部形象和声誉。

金融监督管理总局办公厅相关负责人表示，目前金融监管总局总结财务公司行业风险成因，及时弥补监管短板，在财务公司的制度建设、风险分类、集团外融资、公司治理和风险处置等方面强监管、严监管，取得了一定成效。一是于2022年10月全面修订并印发《企业集团财务公司管理办法》(以下简称《管理办法》)，重塑财务公司行业发展和监管。二是扎实有序化解处置存量风险。经过监管整治纠偏，财务公司进一步专注本源主业，各项指标企稳好转，外溢风险大幅收敛。

如今，为深入贯彻落实中央金融工作会议精神，有效防范化解企业集团财务公司(以下简称财务公司)风险，国家金融监督管理总局遂制定发布该《指导意见》。

记者了解到，此次《指导意见》共分5部分20条。其中提到，财务公司应当主动加强资金集中管理，完善资金支付结算服务功能，强化成员单位账户资金和票据监控，在企业集团投融资管理和资本运作等方面提供专业化服务，助力企业集团加快司库体系建设；鼓励符合条件的财务公司协助企业集团开展利率风险、汇率风险等金融风险管理。严格遵守与企业集团内上市公司业务往来的监管规定；严格执行《保障中小企业款项支付条例》，不得协助企业集团通过票据业务拖欠企业账款。

财务公司应当紧跟国家战略导向，发挥贴近实业优势，加大对企业集团内先进制造业、科技创新、绿色低碳发展、设备更新、消费品以旧换新等领域的支持力度。积极落实国家关于扶助中小微企业的普惠金融政策，持续加大涉农金融服务，在信贷资源配置、绩效考核等方面予以倾斜。

严禁企业集团滥用股东权利，越权干预财务公司经营管理，违规挪用财务公司资金，操纵财务公司追求短期利益、违规开展不当融资，委托或变相委托他人持有或管理财务公司股权、违规进行股权质押或设立信托等行为。

一位金融研究员向记者表示，《指导意见》明确了财务公司应坚守主业，即为企业集团成员单位提供金融服务，强化资金集中管理，完善资金支付结算服务，以及在企业集团投融资管理和资本运作等方面提供专业化服务。这一举措有助于财务公司回归本源，提高金融服务质量，避免成为企业集团的营利中心。

《指导意见》要求财务公司要全面加强日常监管，强化穿透式监管，既要看资产端，也要看负债端，要穿透审视集团外负债和票据业务等关键指标超标、成员单位存款大幅下降、资产负债期限错配严重等异常情况，必要时依法采取暂停业务、控制规模等监管措施；既要看“表”又要看“账”，更要穿透账表看风险，透视各种变化背后的业务逻辑和风险逻辑；加强对企业集团生产经营和风险状况的分析研判，把对企业集团的监控和财务公司的监管有机结合。坚持实施差异化监管，依据监管评级和风险分级情况对财务公司实施分类监管。

一位业内专家向记者表示，《指导意见》强调了对财务公司进行全面加强日常监管，实施穿透式监管的重要性。这不仅包括资产端和负债端的审视，还要求对关键指标超标、成员单位存款大幅下降、资产负债期限错配严重等异常情况进行穿透性分析，及时识别并防控风险。

记者注意到，2023年6月，国家金融监督管理总局发布《关于印发企业集团财务公司监管评级办法的通知》，旨在为全面评价企业集团财务公司(以下简称财务公司)的风险和管理状况，合理配置监管资源，有效实施分类监管，防范企业集团经营风险向财务公司传导，引导财务公司坚持主责主业、稳健经营和规范发展，持续提升服务实体经济能力。

如今《指导意见》的出台，将进一步健全财务公司监管制度体系，明确加强和完善现代财务公司监管要求，持续引领财务公司行业高质量发展向纵深推进。金融监督管理总局办公厅相关负责人表示，《指导意见》的出台，一是引导财务公司回归本源、专注主业，通过充分发挥资金集中管理功能，切实提升金融服务质量，不应成为企业集团的营利中心。二是推动财务公司不断完善公司治理机制建设，建立高效的决策与制约机制以及科学的激励约束机制，加强信息科技建设。三是落实财务公司风险防控主体责任，坚决摒弃不合规的行为，实现风险管理能力与业务发展相适应、风险总体可控的发展。

上述业内专家表示，在信息化、数字化快速发展的背景下，财务公司应积极探索金融科技的应用，通过科技手段提升服务效率、降低运营成本、优化客户体验。同时，也应关注金融科技带来的风险挑战，加强风险防范和内部控制。

随着《指导意见》的出台，以及财务公司监管制度体系进一步健全，未来，财务公司一是坚守主责主业，发挥企业集团内源融资的作用，实现集团内部资金统筹调度，加强企业集团资金集中管理、提高资金使用效率、降低整体运营成本；配合集团及时支付中小企业款项，提升支付结算效率，加速资金循环；紧密围绕企业集团主业提供金融服务，提升金融服务质量。二是紧跟国家战略导向，发挥贴近实业优势，优化资金供给结构，加大对企业集团内先进制造业、科技创新、绿色低碳发展、设备更新、消费品以旧换新等领域的支持力度，加大涉农金融服务，推动金融资源真正集聚到高质量发展的战略方向、重点领域和薄弱环节上来，为经济高质量发展持续注入金融动能。